属于企业货币资金的(更强劲活力咋驱动147家纺织服装上市公司2022年银行存款大比拼)

日期：2023-05-17

来源：玫瑰财经网

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　　这个“五一”，恰逢A股公司2022年年报披露收官，经历了三年的疫情之后，纺织服装及化纤与纺机上市公司的货币资金情况自然格外令人瞩目。

　　众所周知，货币资金是在上市公司资产负债表里排在最前面的科目，货币资金充裕意味着公司有很好的支付能力，

　　货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其中：

　　库存现金是指存放在企业财会部门，由出纳人员进行保管的现金，说的简单点，就是放在保险柜里的钱，是企业当中流动性最强的资产，是为了满足企业在日常生产经营活动支付一些零星开支的费用。其中人民币、美元等都算库存现金。那么如果没有国际业务，那么就只算现金，也不需要区分明细科目。如果有外币业务，我们就按照币种分明细。

　　银行存款指上市公司在各个银行开户账户里面的钱，如果有外币，而且企业是在国内上市，是需要折算成人民币进行报告。

　　其他货币资金则是指的是企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，其实它也是上市公司的货币资金，也是存放在银行，只是因为它不以现金或银行存款形式存在，而且它的使用受到了限制，例如信用证保证金存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等。举个例子，如果企业有外贸业务要开信用证，那么企业就需要在银行存入信用证保证金，这个信用证保证金其实也是一项银行存款，但因为受到限制，企业不能动用，所以就把它列为其他货币资金。

　　货币资金它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，同时，货币资金充裕，也意味着公司有很好的支付能力。

　　接下来，就让我们一起来看看140余家纺织服装及化纤与纺机上市公司的货币资金情况吧。