货币市场基金问卷调查(内部控制制度问题式调查问卷模板(货币资金))

1、现金的收付和保管是否只由出纳负责

2、出纳员是否将每天收到和支出的现金登记现金出纳备查簿

3、出纳员是否同时还负责现金日记账及现金总分类账的登记

4、负责应收账款的职员是否同时负责现金收入账的登记

5、负责应付账款的职员是否同时负责现金支出账的登记

6、支票簿保管员是否同时负责现金支出账和调整银行存款帐

7、负责调整银行存款账的职员是否同时负责银行存款帐、现金支出账、应收账款或应付账款

8、现金支出审批人是否和出纳员、支票保管员和记账员分离

9、所有支票收入是否由两个以上职员处理，一位职员开出发票，另一位职员收入支票

10、收入支票的职员是否对收入支票及时加盖“只限存款用”戳记，并交银行出纳员暂时保管及由专人解交银行

11、开出发票的职员是否将发票存根交记账员，由记账员记入银行日记账

12、所有销货发票和收款单是否预先连续编号，并按编号次序予以记录

13、当日所有现金收入是否当日存入银行

14、银行解款业务是否由独立的职员负责

15、因经营需要而不必当日存日银行的现金收入，是否得到财务经理的签字批准

16、当天不解入银行的现金，是否单独列表，注明金额及未解入银行的理由

17、预支现金用于零星开支时，是否先由预支人填制现金暂借款单说明预支理由，并经本部门主管审定签字

18、财务经理或经其授权的人员，是否对预支部门主管签字同意的现金暂借款单的理由进行审核后决定是否同意预支现金

19、出纳员是否在得到财务经理或经其授权的人员的签字同意的现金暂借款单，才出借现金

20、记账员是否根据出纳签章的暂借款单及时登记日记账

21、报销零星开支的现金时，是否必须填制现金报销单，附上所有原始凭证，并交使用现金者的部门主管审核签字

22、工资薪金的现金支出，是否先由人事部门编制工资薪金支付单，并经人事部门主管签字同意

23、财务部门是否根据经人事部门主管签字同意的工资薪金支付单来提取和发放现金

24、企业是否建立了定额备用金有哪些

25、任何超过备用金定额的现金支出，是否得到特定的事先批准，并在一般现金中支付

26、各备用金的保管人是否同时负责其他备用金、现金收入和支出的审批，以及该项备用金的补足和支付记录

27、使用备用金时，证实该笔支出的发票等原始凭证是否由备用金使用者的审核人签字

28、内部审计人员或其他独立的职员是否不定期清点备用金，以审核备用金的余额和已支付凭证的合计数是否等于备用金的固定金额

29、补足备用金的付款凭证是否还到备用金保管人处

30、各备用金的余额是否定期与控制该备用金的总账余额核对

31、企业是否为备用金使用人在银行开设备用金专户

32、往备用金专户存款时，是否只能以企业开出的补足备用金支票为依据

33、从备用金专户取款时，是否只能由企业指定的备用金使用者才能提取

34、所有的支票是否预先连续编号

35、空白支票是否存放在安全处，并由专人加以保管

36、具有权力签署支票的职员是否同时保管空白支票

37、每项支票支出，是否都必须经过指定的支票签署者的审批后签发

38、支票签署者是否得到适当的授权

39、支票的签署是否采用会签制度

40、支票会签制度下，每个支票签署者是否均独立审核支票及附属凭证

41、具有权利签署支票的职员，是否同时填写支票并编制付款凭证

42、已签署的支票是否由支票签署人保管，直至支票由签署人或其授权的其他职员寄出或递交给受票人为止

43、支票签署者是否定期受到其他熟悉业务的职员的检查，以确定他们是否签署了不适当的支票

44、每项支票支出是否都有经核准的发票或其他必要的凭证作书面证据

45、已经作为签署支票书面证据的有关凭证，是否于签署支票后，加盖“已付讫”戳记

46、作废的支票是否加盖“作废”戳记，并和其他支票放在一起，按顺序加以留存

47、所有已签发的支票，是否于当日及时记入银行存款日记账中，并定期于应付款或其他总分类账借方进行核对

48、所有银行存款户的开设和终止是否都有正式的批准手续

49、负责调节银行对账单和银行存款账面余额的职员是否同时负责现金收入、现金支出或编制收付款凭证业务

50、是否定期进行银行往来账的调节

51、调节银行往来账的职员是否直接从银行取得银行对账单

52、调节银行往来账时是否审核付讫支票的签署和背书

53、调节银行往来账时是否核对银行对账单上所有的借项、贷项记录和账上的记录